砀山县1-12月份财政收支情况分析

一、财政收支完成情况

（一）财政收入情况

12月份，财政收入完成18468万元，同比增收8159万元，增长79.1% 。

1-12月份，财政收入完成190227万元，同比增收8774万元，增长4.8% ,完成预算的94.4%。

分收入部门看，税务部门完成149050万元，增收7657万元，增长5.4%，完成预算的82.8%；财政等部门完成41177万元，增收1114万元，增长2.8%，超年度预算19677万元。

分收入级次看，地方收入完成132248万元，同比增长8.2%；中央级收入完成46523万元，同比下降12.8%；出口货物退增值税完成11456万元，同比增长93.7%。

分收入科目看，税收收入完成144997万元，同比增收7991万元，增长5.8%，占财政收入的76.2%，占比比上年提高0.7个百分点。非税收入完成45230万元，同比增长1.8%，占财政总收入的23.8%，比上年同期下降0.7个百分点。

（二）财政支出情况

1-12月份，财政一般公共预算支出503293万元，同比减支28234万元，下降5.3%，扣除上年城乡居民基本医疗保险支出因素，实际增长2.8%。其中教育、社保和就业、卫生健康等民生支出427858万元，占总支出85.01%，占比超过总支出85%。

二、财政收入增减因素分析

减收因素：一是新冠疫情爆发后，国家推出了强有力的减税降费政策，减免税收6亿元左右，比去年同期增加近3亿元。二是作为我县税收支柱的房地产业今年很不景气，今年自疫情以来各月房地产税收均同比下滑，房地产业税收累计减收1.5亿元，下降21%，房地产业税收的占比去年为49%，今年只有37%，下降了12个百分点，为各行业降幅之首。三是国家在去年4月份试行了增值税期末留抵税额退税制度，我县的9户企业集中在今年申请办理了期末留抵退税，共退税0.73亿元。四是延期缴纳税款同比减少0.62亿元。2019年度办理延期在2020年入库的税款为1221万元，2018年度延期在2019年入库的税款为7406万元，同比减少6185万元。五是部分重点税源减收。砀山县五鑫再生资源有限公司自今年2月份以来因疫情停业，税收同比减收2253万元；砀山碧桂园房地产开发有限公司因尾盘，税收同比减收2391万元；安徽青山房地产开发有限公司税收同比减收2126万元。

增收因素：一是主要税种增收。企业所得税收入22481万元，同比增收4445万元；个人所得税收入3799万元，同比增收1115万元；土地增值税收入15208万元，同比增收3560万元；耕地占用税收入8204万元，同比增收7233万元。二是主要行业增收。制造业收入18803万元，同比增收3425万元；金融业收入10431万元，同比增收1475万元；租赁和商务服务业收入15082万元，同比增收13532万元。三是重点税源增收。砀山县建设投资有限公司入库税收13400万元，同比增收13300万元，也是租赁和商务服务业增收的主要因素；安徽省利民路桥集团有限公司税收同比增收3843万元。

三、2021年工作重点

（一）继续加强收支管理，强化重点支出保障

加强收入预期管理，提高财政收入质量，保持财政收入稳定增长。加强财税部门合作，实事求是、依法征收，深入挖掘税源，力争应收的收到位、应减免的减免到位。坚持优化财政支出结构，从严落实过紧日子的要求，严格控制一般性支出，集中财力保障脱贫攻坚、民生改善等政策项目，加强“三保”财力保障，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“三保”底线。

（二）持续深化财税改革，重点加强预算绩效管理

全面实施预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效目标管理，形成政府预算、部门预算、政策和项目预算全方位绩效管理格局，压实资金使用单位的绩效责任。强化绩效评价结构应用，完善政策挂钩机制，提高财政资源配置和使用效益。

砀山县财政局

2021年1月12日